Ülkelere Göre Kripto Vergi Rehberi

Ülkelere göre kripto vergi rehberi özellikle sektöre yeni girecek olan yatırımcılar açısından önem kazanmaktadır. Ülkelerin kripto varlıklar ile ilgili vergilendirme rejimleri ve vergi yöntemleri yazımızda cevaplandırılmakta!

Ülkelerde Kripto Piyasası Vergi Uygulamaları

2008 yılından bu yana her geçen gün yatırımcı portföyünü geliştiren ve daha fazla insanın piyasaya girdiği kripto para piyasası birçok ülkede yasal olarak takip edilmekte. Ülkeler gerek kripto varlıklar gerekse kripto para madenciliği konusunda vergilendirme uygulamalarını başlattı.

Birçok ülke gerçek kişi ya da şirket veya kurum ayırımı yapmadan aynı vergi tekniği üzerinden vergilendirme rejimi uygulamakta. Ülkelere göre kripto vergi rehberi özellikle yurtdışında kripto para ticareti, yapan Türk yatırımcıların ilgisini çekmekte.

Amerika Birleşik Devletleri’nde Kripto Para Vergi Uygulaması

Amerika Birleşik Devletleri’nde gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi olmak üzere kripto paralar iki vergi türüne tabidir. İşlem yapılmamış ancak buna rağmen değerinde artış yaşanmış kripto paralar için gelir vergisi uygulanırken harcama yapılması durumunda sermaye kazancı vergisi uygulanmaktadır.

Sermaye varlığı olarak göründüğünden dolayı kripto para ABD’de sermaye kazancı vergisine tabidir, ülkelere göre kripto vergi rehberi kapsamında ülkede kripto parayı elden çıkartmak için 4 farklı yol bulunmaktadır, bunlar;

• Kripto parayı satmak.
• Değiş tokuş etmek.
• Mal ya da hizmet alımında kullanmak.
• 16 bin dolara kadar hediye etmek.
• Satıştan elde edilen gelirin tamamından vergi alınmaz sadece elde edilen kar üzerinden vergi ödenir.

Hindistan Kripto Vergi Rejimi

Ülkelere göre kripto vergi rehberi Hindistan’ın kısa bir süre önce kripto vergi rejimini tanıdığını göstermekte, 2022 yılında hükümet tarafından Hindistan finans yasasına göre vergi mükellefleri için belirlenen gereklilikler şu şekilde sıralanmaktadır;

• Madencilik ödülleri ve NFT satışları ile birlikte elde edilen karda %30.
• Hediye edilmesi durumunda %30 vergi uygulaması bulunmaktadır.
• Sürekli dalgalı bir piyasa olmasından dolayı yatırımcıların kripto para birimlerinin Hindistan rupisi şeklinde değerini kayıt altına alması önemlidir.
• Ülkede vergiler kripto para ile değil Rupi para birimi üzerinden ödenmektedir.
• Borsada kullanmadan ticaret yapılması durumunda vergi için vergi indirim hesap numarasının bulunması gerekmektedir.
• Gelir vergisi beyannamesi formlarını doldurarak beyanname verilir.
• Bireysel olarak sanal dijital varlıklar üzerinde doldurulan beyanname 1, 2,3 ve 4 olarak farklı formlardan oluşmakta.
• İşletmeler için doldurulması gereken form 5 ve 6 olarak belirlenmekte.

Kanada Kripto Vergi Rejimi

Kanada’da kripto varlıklar mülk olarak kabul edildiğinden dolayı yatırımcılar vergi ödemekle mükelleftir, ülkelere göre kripto vergi rehberi araştırmasında yatırımcıların belli durumlarda Kanada gelir kurumuna vergi borcu olduğu ortaya çıkmakta.

Kanada vatandaşları Kanada gelir kurumu tarafından oluşturulan rehbere göre şu şekilde vergilendirilmekte;

• Mal ve hizmet alımında kripto para ile ödeme yapmak.
• Kripto varlık satışı yapmak.
• 2 kripto para birimini birbiri ile takas etmek.
• Aile ya da arkadaşlara kripto varlık hediye etmek.
• Tüm bu işlemlerden dolayı vergiye tabi olan Kanada vatandaşları sadece elinde kripto para tutması durumunda vergiden muaftır.

Kanada Gelir Vergisi Yasası

Kanada gelir vergisi yasasına göre kripto para çeşitleri para birimi olarak değerlendirilir ve işlemler türüne göre işletme geliri ya da sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Sermaye kazançları vergisine dahil olanlar toplam BT’nin yüzde 50’si oranında vergi ödemektedir, iş geliri kapsamında vergilendirme oranları farklılık gösterir.

İngiltere’de Kripto Para Vergisi

Birleşik Krallık’ta halen kripto para ile ilgili herhangi bir kanun yok ancak HMRC tarafından 2018 yılından bu yana mevcut kanunlar çerçevesinde kripto para gelirleri için düzenlenmiş bir rapor bulunmakta.

Rapor yatırımcılara ülkelere göre kripto vergi rehberi konusunda önemli bir yol gösterici olurken aynı zamanda ülkede kripto paraların emtia olarak değerlendirilmesini sağlıyor. Ülkede bireysel yatırımcılar için sermaye kazancı vergisi ve gelir vergisi olmak üzere iki farklı vergi türü bulunmaktadır.

Bireysel yatırımcılar kripto para sattığında ya da kar elde ettiğinde sermaye kazancı vergisi ödemekle sorumlu ancak madencilik ya da DAO şeklinde gelir kaynaklarının olması durumunda gelir vergisine tabiidir aynı zamanda sigorta ödemelerinde yapılması gerekir.

Ülkede belli bir limitin altında gelire sahip olanlar için herhangi bir vergi ödemesi bulunmamaktadır, İngiltere’de vergi ödemeyi gerektiren durumlar şunlardır;

• Kripto para satın almak ya da satmak.
• Kripto para ile ödeme almak.
• Kripto para ile madencilik ve validatörlük yapmak.
• Miras yolu ile kripto para edinmek.
• DeFi protokolleri.
• Elde edilen airdroplar.

İngiltere’de Vergi Oranları

Ülkelere göre kripto vergi rehberi içerisinde kripto paraları vergilendirilen ülkelerden olan İngiltere’de vergi oranları yüzde 0 ile yüzde 45 arasında değişmektedir. İngiliz yatırımcıların vergiye tabi gelirlerini kayıt altına almak için uygulanması gereken yöntemler şu şekildedir;

• Tüm cüzdanlar takip etmeli.
• Yapılan işlemlerin tamamı kayıt altına alınmalı.
• Ödenecek vergi hesaplayarak ticaret yapmalı.
• Vergi günleri için bir alarm oluşturmalı.
• Vergi hazırlıklarına zaman ayırmalı.
• DeFi protokolünde yer alan işlemleri çok daha detaylı kontrol etmeli.
• Vergilendirme yazılımlarını incelemeli ve kullanmalı.
• Vergi beyanını direkt olarak HMRC’ye yapmalı.

Almanya Kripto Para Vergi Muafiyeti

Almanya kripto para birimlerinde karın 600 avrodan az olması durumunda vergiden muafiyet uygular. Ülkelere göre kripto vergi rehberi ile yapılan incelemelerde Almanya’da uygulanan vergilendirme yöntemini gerçek kişilerde bir takvim yılında özel satıştan elde edilen toplam karın 600 avro ya da 676 Amerikan dolarından daha az olması halinde vergiden istisna olduğunu ortaya koymakta.

Finlandiya’da Kripto Para Tanımı

Finlandiya’da, Finlandiya sanal para birimi sağlayıcıları yasasına göre kripto paranın tanımı şu şekilde yapılmaktadır.

• Herhangi bir merkez bankası ya da kamu otoritesinin dahili olmadan ödeme aracı olmayan.
• Herhangi bir kişinin yükümlülüğünü yerine getirebilir.
• Elektronik ortamda aktarımı, kayıt edilmesi ve değiş tokuşun yapılması mümkündür.

SSS

Kripto Para Vergiye Tabi Mi?

Kripto para vergilendirilmesinde her ülke farklı bir prosedür ve vergi rejimi uygulamaktadır. Birçok ülkede kripto para ile işlem yapılması durumunda vergilendirme söz konusudur, vergilendirmelerde genellikle 2 tür öne çıkmakta.

Binance Tr Vergi Var Mı?

Bulunduğu ülkenin mevzuatlarına göre yatırımcılar kripto para ya da emtia alım satımlarında kazanç ya da zarar etmesi durumunda vergi rejimine göre vergi ödemelidir. Ancak Binance tarafından verilen herhangi bir vergi danışmanlık hizmeti yoktur.

Mining Vergisi Var Mı?

Birçok ülkede kripto para madenciliği yapanlar elde ettikleri gelirler karşılığında gelir vergisi ödediği gibi aynı zamanda sigorta yükümlülüğünü de üstlenmektedir. Kripto para ile kazanç sağlayanlar elde ettikleri karı vergi dairelerine bildirmeli ve bunun üzerine gelir vergisi ödemelidir.